Documentation/Fonctions Calc/INTERET.ACC
TDF LibreOffice Document Liberation Project Blogs communautaires Weblate Nextcloud Redmine Ask LibreOffice Donner
Nom de la fonction :
INTERET.ACC
Catégorie :
Analyse financière
Résumé :
Calcule les intérêts courus pour un titre avec des paiements d'intérêts périodiques.
Syntaxe :
INTERET.ACC(Émission; Intérêt principal; Règlement; Taux; [Par]; Fréquence[; Base])
Renvoie :
Renvoie un nombre réel positif qui est la somme des intérêts courus dans chaque période de coupon depuis la date d'émission jusqu'à la date de règlement, exprimés dans les mêmes unités monétaires que celles utilisées pour la valeur nominale du titre.
Arguments :
Émission est une date, ou une référence à une cellule contenant cette date, qui est la date d'émission du titre.
IntérêtPrincipal est une date, ou une référence à une cellule contenant cette date, qui correspond à la date du premier intérêt du titre. La fonction n'utilise actuellement pas la valeur de cet argument dans le calcul des intérêts courus. Cependant, elle doit être présente et représenter une date valide.
Règlement est une date, ou une référence à une cellule contenant cette date, qui est la date pour laquelle les intérêts courus doivent être calculés.
Taux est un nombre réel positif (exprimé sous forme de pourcentage, tel que 2,5 %, ou de fraction décimale, telle que 0,025), ou une référence à une cellule contenant ce nombre, qui est le taux d'intérêt nominal annuel (taux du coupon).
Par est un nombre réel positif, ou une référence à une cellule contenant ce nombre, qui correspond à la valeur nominale du titre. Si « Par » est omis, la fonction utilise la valeur 1 000.
Fréquence est un entier positif, ou une référence à une cellule contenant cet entier, qui est le nombre de paiements d'intérêts par an (1, 2 ou 4).
Base est un entier compris entre 0 et 4, ou une référence à une cellule contenant cet entier, qui indique comment l'année doit être calculée. Pour plus d'informations, consultez la page Wikipédia [1] (Convention de comptage des jours).
Base | Calcul |
---|---|
0 ou manquant | Méthode américaine (NASD), 12 mois de 30 jours chacun |
1 | Nombre exact de jours dans les mois, nombre exact de jours dans l'année. |
2 | Nombre exact de jours dans le mois, l'année compte 360 jours. |
3 | Nombre exact de jours dans le mois, l'année compte 365 jours. |
4 | Méthode européenne, 12 mois de 30 jours chacun. |
- Si l'une des dates Émission, IntérêtPrincipal ou Règlement n'est pas valide, alors INTERET.ACC renvoie une erreur #VALEUR !.
- Si Taux ou Fréquence n'est pas numérique, alors INTERET.ACC signale une erreur #VALEUR !.
- Si Par ou Base n'est pas numérique, alors INTERET.ACC signale une erreur d'argument non valide (Err :502).
- Si la date démission est postérieure à la date de règlement, alors INTERET.ACC signale une erreur d'argument non valide (Err :502).
- Si Taux ou Par est inférieur ou égal à 0, alors INTERET.ACC signale une erreur d'argument non valide (Err :502).
- Si l'une des valeurs Fréquence ou Base est une valeur non entière, alors INTERET.ACC la tronque en une valeur entière.
- Si, après une troncature, Fréquence n'est pas égale à 1, 2 ou 4, alors INTERET.ACC signale une erreur d'argument non valide (Err :502).
- Si, après une troncature, Base n'est pas égal à 0, 1, 2, 3 ou 4, alors INTERET.ACC signale une erreur d'argument non valide (Err :502).
Détails complémentaires :
- La formule de INTERET.ACC est :
- [math]\displaystyle{ INTERET.ACC~=~\left ( \frac{Taux\times Par}{Fréquence} \right )\times \left ( \frac{Jours~d'intérêt~gagnés}{Jours~dans~la~période~de paiement}\right ) }[/math]
- Pour plus de détails sur les intérêts courus, visitez la page Intérêts courus de Wikipédia.
- INTERET.ACC n'est pas entièrement conforme à la définition fonctionnelle de la section 6.12.2 de l'ODF 1.2, comme suit :
- La fonction INTERET.ACC de Calc ne prend actuellement pas en charge un argument « calc_method ».
- La fonction INTERET.ACC de Calc ne prend actuellement pas en charge l'option Fréquence 12 (mensuelle).
- Bien que la fonction INTERET.ACC de Calc accepte une valeur pour l'argument IntérêtPrincipal et vérifie qu'il s'agit d'une date valide, sa valeur n'est actuellement pas utilisée dans le calcul des intérêts courus.
- La fonction INTERET.ACC de Calc permet à l'utilisateur de n'inclure aucune valeur pour l'argument Par.
- Veuillez noter qu'Excel ne prend pas en charge l'option 2 pour l'argument Base (nombre réel de jours dans un mois, 360 jours dans une année). Cette différence peut limiter l'interopérabilité si vous disposez d'une feuille de calcul Calc contenant des appels AMORLINC (avec Base défini sur 2) et ouverte ultérieurement dans Excel.
Exemples :
Formule | Description | Renvoie |
---|---|---|
=INTERET.ACC(A1; A2; A3; A4; A5; A6; A7) où les cellules A1 à A3 contiennent respectivement les dates 2001-02-28, 2001-08-31 et 2001-05-01 ; les cellules A4 à A7 contiennent respectivement les nombres 0,1, 1500, 2 et 4. | Ici, la fonction calcule les intérêts courus pour un titre émis le 28 février 2001 avec une date de règlement fixée au 1er mai 2001. Le taux est de 0,1 (10 %) et la valeur nominale est de 1 500 unités monétaires. Les intérêts sont versés semestriellement selon la méthode européenne. | 26,25 |
=INTERET.ACC("2001-02-28"; "2001-08-31"; "2001-05-01"; 0.1; 1500; 2) | Ici, la fonction calcule les intérêts courus pour un titre émis le 28/02/2001 avec une date de règlement fixée au 01/05/2001. Le taux est de 0,1 (10 %) et la valeur nominale est de 1 500 unités monétaires. Les intérêts sont payés semestriellement et, le dernier argument étant omis, la base est la méthode américaine par défaut. Ce changement de base conduit à un résultat différent de celui de l'exemple précédent. Notez qu'il est souvent recommandé d'utiliser la fonction DATE au lieu de saisir des valeurs de date formatées - la formule =INTERET.ACC(DATE(2001; 2; 28); DATE(2001, 8, 31); DATE(2001; 5; 1); 0.1; 1500; 2)
renvoie exactement le même résultat. || 25,4166666666667 | |
=INTERET.ACC("2001-02-28"; "2021-08-31"; "2001-05-01"; 10%; ; 2; 4) | Ici, la fonction calcule les intérêts courus pour un titre émis le 28/02/2001 avec une date de règlement fixée au 01/05/2001. Le taux est de 10 % (0,1) et la valeur nominale est de 1 000 unités monétaires. Les intérêts sont versés semestriellement selon la méthode européenne. | 17,5 |
=INTERET.ACC(3; 4; 400; 0.1; 1500; 4; 4) | Ici, la fonction calcule les intérêts courus pour un titre en utilisant les dates d'émission et de règlement spécifiées comme numéros de série date-heure. Le taux est de 0,1 (10 %) et la valeur nominale est de 1 500 unités monétaires. Les intérêts sont versés semestriellement et la base est la méthode européenne. | 162,916666666667 |
Fonctions LibreOffice associées :
Standard ODF :
Fonctions Excel relatives (ou similaires) :
ACCRINT